Лизинг как фактор экономического роста

В этой статье мы рассматриваем лизинг как один из инструментов стратегий технологического обновления и, следовательно, фактор экономического роста. Лизинговая деятельность рассматривается как на микроэкономическом, так и на макроэкономическом уровне, для которых она оказывает как прямое, так и косвенное влияние.

Материальное производство напрямую связано с изготовлением материальных ценностей. Относительно этого деятельность предприятий можно разделить на несколько групп:

• компании-производители - широкий спектр промышленного производства;
• сельскохозяйственные предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию;
• жилищное, мостовое и дорожное строительство;
• компании, занимающиеся ремонтом.

В деятельности каждой классифицированной группы лизинг имеет возможность участвовать в процессе создания материальных ценностей. Весь спектр производственного оборудования можно приобрести по договору аренды, как и сельскохозяйственные машины, оборудование для пищевой промышленности, строительную технику и оборудование, оборудование и инструменты, участвующие в ремонте технических устройств.

Выводы и результаты

Из большинства показателей, которые использовались для характеристики производственно-хозяйственной деятельности предприятий работающих в сфере производства, сельского хозяйства, строительства и ремонта, под влиянием лизинговой деятельности, были выбраны и проанализированы основные и наиболее важные из них: оборачиваемость основных средств (производительность капитала), материалоемкость и энергоемкость.

Анализ оборота основных средств

Оборот основных средств является сводной мерой уровня эффективности использования основных производственных фондов предприятия. Этот показатель обычно определяется путем деления годового объема товарной (валовой) продукции на среднегодовую балансовую стоимость производственных фондов конкретной компании.
В связи с тем, что за стоимость оборудования, используемого в схемах лизинга, обычно принимается величина годовой арендной платы, скорость оборота основных средств становится важным параметром эффективности. Если предположить, что все средства крупных предприятий получены в рамках лизинговых отношений, тогда этот показатель будет характеризовать производство как эталонно эффективное. В то же время оборот основных средств по договорам аренды не дает полной картины использования оборудования в производстве. Поэтому будем условно определять оборот по основным средствам по сравнению с компанией, которая приобрела оборудование для свои или заемные средства. Для этого посчитаем индекс оборота основных средств (FAT):

где:

• P1i и P2i - количество произведенной (валовой) продукции i видов в натуральном выражении на предприятии, работающем с оборудованием, приобретенным за собственные или заемные средства, и предприятиях, использующими оборудование по договору аренды, соответственно;
• Ci - цена (сопоставимая) i-го типа товара;
• Z1 и Z2 - среднегодовая стоимость оборудования, соответственно для предприятия, которое приобрело эксплуатационное оборудование за собственные или заемные средства, и предприятие, которое использует оборудование по договору аренды.

При условии, что лизинговая деятельность охватывает значительное число предприятий различных отраслей промышленности, коэффициент оборачиваемости основных средств может стать мощным инструментом роста общественного производства. Используя это соотношение на макроэкономическом уровне, можно оценить величину экономического роста, для которого он оказывает непосредственное влияние.

На предприятии-арендаторе оборудование периодически обновляется по договору аренды; следовательно, оборот основных средств оказывает положительное влияние в виде роста, который предлагается определить как скорость увеличения оборота основных средств:

где:

• CPg.r. - темпы роста оборота основных средств;
• Zn - стоимость вновь установленного оборудования (арендные платежи);
• Ze - стоимость использованного (сменного) оборудования (арендные платежи);
• q - коэффициент, который показывает соотношение между среднегодовой суммой ввода оборудования в эксплуатацию; Pv - объем продукции, произведенной на вновь установленном оборудовании;
• Pe - объем продукции, изготовленной с использованием (сменного) оборудования.

Используя такие критерии, как оборот основных средств и темпы его роста, темпы экономического роста можно оценить путем определения величины валового внутреннего продукта и произведенного национального дохода, которые характеризуют общую экономику как макроэкономические показатели.

Анализ материалоемкости

Одним из основных показателей экономической эффективности производства, влияющих на экономический рост, является расход материалов. В зависимости от уровня (масштаба) управления производственно-хозяйственной деятельностью понятие материалоемкости классифицируется на несколько групп:

Материалоемкость производства характеризуется инженерно-технологической материалоемкостью. Инженерная материалоемкость используется для сравнения аналогичной продукции, выпускаемой на различных промышленных предприятиях, в том числе отечественных и зарубежных.

Технологическая материалоемкость характеризует состояние технологических процессов, реализуемых на предприятии, и служит для сравнения масштабов продуктивного использования материальных ресурсов и отходов в аналогичных процессах, используемых на различных промышленных предприятиях. Конструктивно показатель технологической материалоемкости (Mtech) можно охарактеризовать следующим образом:

Мtech = Q + Тt.о + Тt.u + Оt.p + Оu.p., 

где:

• Q - полезный поток материальных ресурсов;
• Tt.o. - перерабатываемые отходы материальных ресурсов;
• Tt.u. - одноразовые отходы материальных ресурсов;
• Ot.p. - потери перерабатываемых материальных ресурсов;
• Ou.p. - потери одноразовых материальных ресурсов.

Технологическая материалоемкость характеризуется такими факторами, как показатель использования материальных ресурсов, который измеряет степень эффективности использования сырья в производстве. Следовательно, при лизинговой схеме постоянного обновления, например, технологического оборудования, при увеличении его точности с каждым новым модельным рядом будет иметься реальная возможность повысить коэффициент использования материалов за счет уменьшения потерь на обработку поверхности заготовки.
Материальная интенсивность на единицу спецификации i-го продукта (Mt.x.i), оцениваемая по сумме материальных затрат или суммы материальных ресурсов (Qi) конкретного продукта i, на единицу, например, мощности или производительности технического устройства, служебное транспортное средство i-го продукта (Tpi) или отношение специфической для материала обработки i-продуктов (Mtech.i) к показателю технической спецификации:

Этот вид материалоемкости также используется для сравнения различных моделей технического оборудования аналогичного типа, марки и класса с точки зрения количества материальных ресурсов, потребляемых в процессе производства.

Материальная интенсивность на единицу производительности продукта (эксплуатационная материальная интенсивность) определяет поток материальных ресурсов, используемых для обслуживания и эксплуатации соответствующих технических устройств, их ремонта и модернизации в течение всего срока службы (физического жизненного цикла продукта).
Обновление оборудования в течение срока действия договора аренды позволяет постоянно снижать потребление материальных ресурсов оборудования (использование более эффективных моделей и типов), а также его техническое обслуживание (с использованием более надежных моделей оборудования).
Материальная интенсивность предприятия оценивается на основе валовой продукции или товарной продукции. Величина материалоемкости производства (Mpr) включает в себя следующие позиции:

• производство основных продуктов (Mn);
• изготовление запасных частей для основных продуктов (Ms.p.);
• изготовление оборудования, приспособлений для приборов (Md);
• техническое обслуживание и ремонт приборов - машины, оборудование, приборы, транспортные средства (Mmr);
• содержание коммунальных услуг (Mp.u.).

Мрr = Мn + Мs.p. + Мd. + Мm.r. + Мp.u.. 

Материальная интенсивность продукции, произведенной в отрасли (или подотрасли), измеряется с помощью показателей эффективности, аналогично материалоемкости, используемой для измерения общеорганизационных показателей: отношение суммы материальных затрат отрасли (отрасли) в сопоставимых ценах к стоимости валовой или товарной продукции, произведенной отдельной отраслью промышленности (подотраслью).
Материальная интенсивность производственного процесса в стране оценивается по двум параметрам: материалоемкость валового внутреннего продукта и материалоемкость национального дохода.

Таким образом, можно наблюдать, что материальная интенсивность на разных уровнях управления напрямую влияет на величину экономического роста. В то же время уровень материалоемкости, как указано выше, зависит от лизинговой активности и широты ее использования.

Результаты анализа материалоемкости изделий позволяют классифицировать их на четыре группы.
На основании классификации «уровень оценки» показатели материалоемкости делятся на общие и индивидуальные. Общие показатели характеризуют суммарное потребление всего спектра материальных ресурсов, используемых для производства определенного количества продукта. По отдельным показателям оцениваются объемы отдельных видов материальных ресурсов, используемые для производства определенного количества продукции.
Классификационный признак «задачи» описывает индексы материальной интенсивности, определяемые в натуральном (физическом) и стоимостном выражениях.
Показатели материалоемкости в натуральном выражении определяют расход материальных ресурсов в физических единицах измерения - весе, длине, площади, объеме. Параметры затрат определяют поток материальных ресурсов в физических единицах, учитываемых по себестоимости продукции.
Используя функцию классификации «оценки потребления», можно разделить показатели материалоемкости на абсолютные и относительные. Абсолютные цифры характеризуют поток материальных ресурсов в натуральном и стоимостном выражении для конкретных производственных объектов. Относительные показатели выражаются в соотношениях, отражающих степень участия в производстве (например, доля потребления материальных ресурсов отдельных подразделений в общем материальном потреблении).
На основании классификации «рейтинговая шкала» показатели материалоемкости делятся на индивидуальные и групповые. Индивидуальные показатели характеризуют интенсивность материальных ресурсов для единицы конкретного товара. Групповые показатели оценивают интенсивность материальных ресурсов во всем ассортименте товаров одного типа.

В системе показателей, полностью характеризующих движение материальных ресурсов на разных уровнях управления производственно-хозяйственной деятельностью, каждый из перечисленных показателей имеет свое назначение. Все показатели материалоемкости тесно взаимосвязаны и используются для анализа использования материалов и компонентов на разных этапах производственного процесса и уровней планирования.

Анализ энергоемкости

Наконец, одним из показателей активности на разных уровнях управления процессом материального производства является энергоемкость. Материальное производство потребляет значительные количества разнообразных энергетических ресурсов. Мы классифицировали показатели энергоемкости на несколько групп на основе их энергетических затрат:

Основой для расчета энергоемкости при выполнении процессов и операций оборудования являются технические данные и режимы работы оборудования в технологических процессах, объем выработки за единицу времени.
Если мы примем количество продукции за единицу времени, например, за год (Pyear), формула принимает следующий вид:

где:

We.c. - энергоемкость на единицу продукции, производимой конкретным оборудованием, используемым в конкретном процессе.

Определение энергоемкости производственной единицы, промышленных предприятий и отраслей осуществляется на основе объектов, соответствующих уровню управления производственно-хозяйственной деятельностью - производственной единицей, фабрикой и отраслью. Макроэкономические показатели энергоемкости производства товаров в целом характеризуются стоимостью топливно-энергетических ресурсов, приходящейся на валовой внутренний продукт и произведенный национальный доход.

Заключительные наблюдения

Лизинговая деятельность, как процесс постоянной смены оборудования, используемого в производственном процессе, влияет на энергоемкость на всех уровнях материального производства. Замененное оборудование, как правило, более экономично с точки зрения потребления энергии; Таким образом, энергоемкость будет постоянно улучшаться, что в конечном итоге положительно скажется на экономическом росте. Поэтому лизинг является прогрессивной тенденцией использования научно-технического прогресса в материальном производстве. В конечном итоге лизинговая активность оказывает положительное влияние на величину макроэкономических показателей, в том числе экономического роста.

Оригинал статьи под лицензией Creative Commons